Ασφάλιση οχημάτων έναντι φυσικών καταστροφών: Πήρε ΦΕΚ η απόφαση-Τι αναφέρει για τις εξαιρέσεις
Στο ΦΕΚ (Β’ 2706/02-06-2025) δημοσιεύθηκε η απόφαση 94798 ΕΞ 30-05-2025 για την ασφάλιση των οχημάτων έναντι φυσικών καταστροφών σύμφωνα με την άρθρου 5Α του ν. 5116/2024. Άρθρο 1 Πεδίο εφαρμογής Η υποχρέωση ασφάλισης που προβλέπεται στην παρ. 1 του άρθρου 5Α του ν. 5116/2024 (Α’ 100), για τον κύριο ή κάτοχο αυτοκινήτου οχήματος κατά την έννοια της περ. α) του άρθρου 1 του π.δ. 237/1986 (Α’ 110), με τόπο συνήθους στάθμευσης στην Ελλάδα, άρχεται από 1ης Ιουνίου 2025, ανεξαρτήτως της ύπαρξης σύμβασης για την κάλυψη του οχήματος με άλλες, υποχρεωτικές εκ του νόμου ή προαιρετικές ασφαλίσεις. Ο κύριος ή κάτοχος αυτοκινήτου οχήματος που έχει τεθεί σε διοικητική ακινησία, σύμφωνα με το άρθρο 22 του ν. 2367/1953 (Α’ 82), υποχρεούται να το ασφαλίζει μόνον έναντι των κινδύνων από δασική πυρκαγιά και πλημμύρα, στην τρέχουσα εμπορική αξία του. Άρθρο 2 Εξαιρέσεις από την υποχρέωση ασφάλισης Η υποχρέωση ασφάλισης της παρ. 1 του άρθρου 5Α του ν. 5116/2024 (Α’ 100), πέραν της εξαιρέσεως που προβλέπεται ήδη στην παρ. 2 του άρθρου αυτού, δεν ισχύει για τα φορτηγά αυτοκίνητα οχήματα, καθώς και τα οχήματα επαγγελματικής χρήσης που ανήκουν σε επιχειρήσεις με ετήσια ακαθάριστα έσοδα κατά το εκάστοτε προηγούμενο φορολογικό έτος άνω των πεντακοσίων χιλιάδων (500.000) ευρώ, εφόσον αυτά ασφαλίζονται στο πλαίσιο των προβλεπόμενων στο άρθρο 5 του ν. 5116/2024 για το 100% της τρέχουσας εμπορικής τους αξίας και η αξία αυτή περιλαμβάνεται στο 70% της αξίας της ασφαλιζόμενης περιουσίας της επιχείρησης κατά τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 5. Άρθρο 3 Τρέχουσα εμπορική αξία οχήματος Για τον υπολογισμό της τρέχουσας εμπορικής αξίας αυτοκινήτων οχημάτων δύναται να χρησιμοποιηθεί και ο αριθμός πλαισίου του οχήματος, όπως έχει αναρτηθεί στη δημόσια ψηφιακή υπηρεσία «Open data Οχημάτων». Άρθρο 4 Συνέπειες μη εκπλήρωσης της υποχρέωσης Ο ιδιοκτήτης ή κάτοχος οχήματος αποκλείεται από κάθε επιχορήγηση κρατικής αρωγής, από 1.6.2025 και εφεξής, στην περίπτωση που δεν προέβη στην υποχρεωτική ασφάλιση κατά την παρ. 1 του άρθρου 5Α του ν. 5116/2024, σε περίπτωση επέλευσης των κινδύνων δασικής πυρκαγιάς ή πλημμύρας. Άρθρο 5 Έναρξη ισχύος Η απόφαση αυτή ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως
Αύξηση 3,9% στα ασφάλιστρα ζωής και υγείας το πρώτο εννεάμηνο του 2025
Η παραγωγή ασφαλίστρων ζωής και υγείας στην Ελλάδα έφτασε τα 2,46 δισ. ευρώ το εννεάμηνο του 2025, αυξημένη κατά 3,9% σε σχέση με το 2024. Οι ατομικές ασφαλίσεις αυξήθηκαν 1,8%, οι ομαδικές 10,8% και οι αντασφαλιστικές αναλήψεις 39,8%. Η παραγωγή ασφαλίστρων ζωής και υγείας διαμορφώθηκε σε 2,46 δισ. ευρώ τους πρώτους εννέα μήνες του 2025, σύμφωνα με στοιχεία της Ενωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος, σημειώνοντας αύξηση 3,9% έναντι του αντίστοιχου διαστήματος του 2024. Αναλύεται σε αύξηση 1,8% των ατομικών ασφαλίσεων, αύξηση 10,8% των ομαδικών και αύξηση 39,8% για το σύνολο των αντασφαλιστικών αναλήψεων. Από το σύνολο της παραγωγής ασφαλίστρων του εννεαμήνου 2025, ποσό 689,5 εκατ. ευρώ αντιστοιχεί στις νέες εργασίες του κλάδου (εκ των οποίων 616,2 εκατ. ευρώ από τις ατομικές ασφαλίσεις και 73,3 εκατ. ευρώ από τις ομαδικές ασφαλίσεις). Τα αντίστοιχα ποσά νέων εργασιών εννεαμήνου 2024 ήταν 754,6 εκατ. ευρώ στο σύνολο (εκ των οποίων 693,7 εκατ. ευρώ από τις ατομικές και 60,9 εκατ. ευρώ από τις ομαδικές ασφαλίσεις). * Δείτε αναλυτικά στη στήλη Συνοδευτικό Υλικό.
Ασφάλιση οχημάτων έναντι φυσικών καταστροφών: Έφτασε στο 36% – Για ποιους είναι υποχρεωτική
Στο 36,3% ανέρχεται πλέον το ποσοστό των οχημάτων που διαθέτουν ασφαλιστική κάλυψη έναντι φυσικών καταστροφών, σε σχέση με το 27,5% που ίσχυε στις αρχές του καλοκαιριού, σύμφωνα με έρευνα της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιριών Ελλάδος (ΕΑΕΕ). Η υποχρεωτική ασφάλιση οχημάτων έναντι φυσικών καταστροφών και συγκεκριμένα για τους κινδύνους της δασικής πυρκαγιάς και της πλημμύρας κατέστη υποχρεωτική από την 1η Ιουνίου σύμφωνα με τη νομοθεσία, ωστόσο υπάρχουν αστερίσκοι στο καθεστώς της υποχρεωτικότητας. Από την εικόνα του χαρτοφυλακίου σε ισχύ των ανωτέρω επιχειρήσεων, το ποσοστό επί του συνόλου των συμβολαίων που διαθέτει την κάλυψη των φυσικών φαινομένων, εξελίσσεται ως εξής: Για την έρευνα ελήφθησαν στοιχεία από 29 ασφαλιστικές επιχειρήσεις, οι οποίες εκπροσωπούν το 99% της συνολικής παραγωγής ασφαλίστρων των ασφαλίσεων αυτοκινήτων. Τι σημαίνει η «υποχρεωτική ασφάλιση» στην πράξη Στην πράξη η υποχρεωτική ασφάλιση δεν είναι ακριβώς «υποχρεωτική» καθώς οι συνέπειες μη συμμόρφωσης αφορούν μόνο την κάλυψη από κρατική αρωγή. Αυτό σημαίνει πως το όχημα δεν θεωρείται «ανασφάλιστο» και δεν υπάρχει σχετικό διοικητικό πρόστιμο. Ωστόσο ο ιδιοκτήτης του εκάστοτε οχήματος δεν θα λάβει αποζημίωση από το κράτος σε περίπτωση που πληγεί από φυσική καταστροφή, όπως δασική πυρκαγιά ή πλημμύρα. Από την άλλη, υπάρχουν ασφαλιστικές εταιρείες που έχουν ερμηνεύσει την υποχρεωτικότητα με διαφορετικό τρόπο και έχουν μετατρέψει σε «υποχρεωτικό» το βασικό πακέτο κάλυψης φυσικών καταστροφών, σε όλα τα συμβόλαιά τους.
ΕΑΕΕ: Στα €2,5 εκατ. οι αποζημιώσεις για αστική και επαγγελματική ευθύνη
«Η ετήσια έρευνα της ΕΑΕΕ για το 2024 αποτελεί βασικό εργαλείο για την αποτύπωση των τάσεων στους κλάδους Αστικής Ευθύνης και Επαγγελματικών Ευθυνών», τόνισε η Θεανώ Τελωνιάτη. Η Ένωση Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος (ΕΑΕΕ) ολοκλήρωσε την ετήσια έρευνα για τα στατιστικά στοιχεία της Ασφάλισης Γενικής Αστικής Ευθύνης και Επαγγελματικών Ευθυνών έτους 2024. Η έρευνα βασίζεται στα δεδομένα 24 ασφαλιστικών επιχειρήσεων που συγκεντρώνουν το 99,6% της συνολικής παραγωγής ασφαλίστρων του κλάδου. Τα κύρια ευρήματα που προέκυψαν από την έρευνα: H πρόεδρος της Επιτροπής Αστικής Ευθύνης & Επαγγελματικών Ευθυνών της ΕΑΕΕ, Θεανώ Τελωνιάτη σχολίασε σχετικά: «Η ετήσια έρευνα της ΕΑΕΕ αποτελεί βασικό εργαλείο για την αποτύπωση των τάσεων στους κλάδους Αστικής Ευθύνης και Επαγγελματικών Ευθυνών, οι οποίοι διαδραματίζουν κρίσιμο ρόλο στην προστασία επιχειρήσεων και επαγγελματιών. Ειδικά φέτος, με τη συμμετοχή 24 εταιρειών που συγκεντρώνουν το 99,6% της παραγωγής, προσφέρει μια ολοκληρωμένη και αξιόπιστη εικόνα της αγοράς. Στόχος μας ως Επιτροπή είναι να προάγουμε τη συνεργασία μεταξύ των ασφαλιστικών εταιριών, να προσφέρουμε έγκυρη πληροφόρηση σε όλους τους ενδιαφερόμενους και αναλαμβάνουμε πρωτοβουλίες που συμβάλλουν στην ανάπτυξη και την ποιότητα των υπηρεσιών προς τους ασφαλισμένους». Η έρευνα είναι διαθέσιμη στο site της ΕΑΕΕ εδώ και το αντίστοιχο infographic εδώ.
Επισημάνσεις της ΕΑΕΕ για την ΚΥΑ σχετικά με την υποχρεωτική ασφάλιση επιχειρήσεων
Στις 6 Ιουνίου 2025, δημοσιεύθηκε η με αριθμό 96806 (ΦΕΚ Β΄ 2810/5.6.2025) Κοινή Υπουργική Απόφαση των Υπουργών Εθνικής Οικονομίας & Οικονομικών, Ανάπτυξης, Ψηφιακής Διακυβέρνησης, Κλιματικής Κρίσης και Πολιτικής Προστασίας σχετικά με την υποχρεωτική ασφάλιση επιχειρήσεων για φυσικές καταστροφές, η οποία έχει τεθεί σε ισχύ από την 1η Ιουνίου 2025 κατ’ εφαρμογή του ν. 5162/2024, όπως ισχύει τροποποιημένος. Ειδικότερα, όπως επισημαίνει στην εγκύκλιο που εξέδωσε η ΕΑΕΕ: 1. Στο πεδίο εφαρμογής (άρθρο 1 ΚΥΑ) εμπίπτουν κατά κανόνα όλες οι επιχειρήσεις με ετήσια ακαθάριστα έσοδα που υπερβαίνουν το ποσό των 500.000 ευρώ, κατά το εκάστοτε προηγούμενο φορολογικό έτος. 2. Η απόφαση εξειδικεύει κατ’ αρχάς τις εξαιρούμενες περιπτώσεις από την υποχρεωτική ασφάλιση επιχειρήσεων, οι οποίες είναι οι εξής (άρθρο 3 της ΚΥΑ): Σημειώνεται ότι οι παραπάνω εξαιρέσεις προτάθηκαν από τη ΕΑΕΕ στο στάδιο της διαβούλευσης και έγιναν αποδεκτές από την Πολιτεία. 3. Επιπλέον, από την υποχρεωτική ασφάλιση εξαιρούνται οι επιχειρήσεις οι οποίες έλαβαν τουλάχιστον δύο (2) αρνητικές απαντήσεις για όλους συνολικά τους προς ασφάλιση κινδύνους (δασική πυρκαγιά, σεισμό και πλημμύρα) σε αιτήματα ασφάλισης από διαφορετικές ασφαλιστικές εταιρίες (άρθρο 3 της ΚΥΑ). Η εξαίρεση αυτής της περίπτωσης ισχύει για δύο (2) έτη. Αν μετά τη πάροδο αυτού του χρονικού διαστήματος, λάβουν εκ νέου δυο αρνητικές απαντήσεις από ισάριθμες ασφαλιστικές εταιρείες, η εξαίρεσή τους από την υποχρέωση ασφάλισης για φυσικές καταστροφές καθίσταται μόνιμη. 4. Ως προς το εύρος των ως άνω εξαιρέσεων η απόφαση διευκρινίζει τα εξής: α. εάν η αρνητική απάντηση και από τις δύο ασφαλιστικές εταιρείες αναφέρει έναν ή περισσότερους κινδύνους για τους οποίους δεν μπορεί να ασφαλιστεί η υπόχρεη επιχείρηση, η εξαίρεση καταλαμβάνει αυτόν ή τους συγκεκριμένους κινδύνους. β. Εάν η αρνητική απάντηση και από τις δύο ασφαλιστικές εταιρείες αναφέρει ορισμένα στοιχεία του ενεργητικού για τα οποία δεν μπορεί να ασφαλιστεί η υπόχρεη επιχείρηση, η εξαίρεση τότε καταλαμβάνει μόνα τα στοιχεία του ενεργητικού που δεν είναι ασφαλίσιμα. γ. Σε περίπτωση που η αξία των μη ασφαλίσιμων στοιχείων του ενεργητικού υπερβαίνει το 30% του συνόλου του ενεργητικού, τότε η υποχρέωση ασφάλισης περιορίζεται στο σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού που είναι ασφαλίσιμα. Επομένως, οι εν λόγω επιχειρήσεις εξακολουθούν σε κάθε περίπτωση να έχουν υποχρέωση ασφάλισης για τους λοιπούς προβλεπόμενους στην ΚΥΑ κινδύνους και τα στοιχεία του ενεργητικού που μπορούν να ασφαλιστούν, χωρίς να είναι απαραίτητη η τήρηση της υποχρέωσης κάλυψης του 70% της αξίας του συνόλου του ενεργητικού που ορίζει ο νόμος. 5. Οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις έχουν υποχρέωση να απαντούν εντός 30 ημερών από την περιέλευση του αιτήματος με κάθε πρόσφορο τρόπο, θετικά ή αρνητικά στα αιτήματα ασφάλισης των επιχειρήσεων. Σε περίπτωση άπρακτης παρέλευσης της ανωτέρω προθεσμίας, θα θεωρείται ότι έχει χορηγηθεί αρνητική απάντηση (άρθρο 2 της ΚΥΑ). Ως εκ τούτου και λαμβάνοντας υπόψη τη δυνατότητα μερικής ασφάλισης των κινδύνων και των στοιχείων του ενεργητικού που παρέχεται με την εν λόγω ΚΥΑ, συστήνουμε στις ασφαλιστικές εταιρίες να απαντούν πάντα εντός της ανωτέρω προθεσμίας (αρνητικά ή θετικά), αναφέροντας επιπλέον συγκεκριμένα τους κινδύνους ή τα στοιχεία ενεργητικού που μπορούν να καλύψουν ή το ποσοστό της αξίας του ενεργητικού που δύνανται να καλύψουν, εφόσον η απάντηση δεν είναι απολύτως αρνητική. Για τη διαπίστωση των παραβάσεων, η Διυπηρεσιακή Μονάδα Ελέγχου Αγοράς (ΔΙ.Μ.Ε.Α.) δύναται να αντλεί στοιχεία και να εκτελεί διασταυρώσεις μέσω του Κέντρου Διαλειτουργικότητας της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων Δημόσιας Διοίκησης του Υπουργείου Ψηφιακής Διακυβέρνησης, με τα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ και των Ασφαλιστικών Εταιρειών. 7. Προς τούτο, ορίζεται υποχρέωση των ασφαλιστικών επιχειρήσεων να αποστέλλουν κάθε είδους στοιχεία που απαιτούνται στην αρμόδια για τον έλεγχο της υποχρέωσης ασφάλισης υπηρεσία της Πολιτείας, η οποία, όπως αναφέρεται παραπάνω, ορίζεται να είναι η Διυπηρεσιακή Μονάδα Ελέγχου Αγοράς (ΔΙ.Μ.Ε.Α.). Επί του παρόντος η συγκεκριμένη υποχρέωση δεν έχει ενεργοποιηθεί. Η ΕΑΕΕ έχει ήδη επισημάνει την αναγκαιότητα ενός τέτοιου μηχανισμού μέσω δημιουργίας ειδικής Πλατφόρμας και είναι σε συνεννόηση με το Υπουργείο για την υλοποίησή της. 8. Ορίζεται, τέλος, και στην ΚΥΑ, όπως και στον νόμο, ότι από 1ης Ιουνίου 2025 και εφεξής, οι υπόχρεες σε ασφάλιση επιχειρήσεις αποκλείονται από κάθε επιχορήγηση κρατικής αρωγής, συμπεριλαμβανομένης της στεγαστικής συνδρομής, για υλικές ζημίες στα περιουσιακά τους στοιχεία, σε περίπτωση επέλευσης των κινδύνων της δασικής πυρκαγιάς, πλημμύρας και σεισμού.
ΕΑΕΕ: Έκρηξη συμβολαίων κατά +90,7% στην ασφάλιση cyber το 2025
Τετραπλασιάστηκαν μέσα σε τρία χρόνια τα συμβόλαια για την ασφάλιση ηλεκτρονικών & διαδικτυακών κινδύνων από επιχειρήσεις και ιδιώτες. Ηελληνική αγορά ασφαλίσεων cyber (Ασφάλιση Ηλεκτρονικών & Διαδικτυακών Κινδύνων) εισέρχεται σε φάση έντονης ανάπτυξης, ακολουθώντας τη διεθνή τάση προστασίας έναντι ψηφιακών κινδύνων. Όπως επισημαίνει η νέα έρευνα από την Ένωση Ασφαλιστικών Εταιριών Ελλάδος (ΕΑΕΕ), το 2025 καταγράφονταν 397.990 συμβόλαια, έναντι 32.370 συμβολαίων το 2022, σημειώνοντας αύξηση άνω του 90% μόνο την τελευταία χρονιά και πολλαπλασιασμό σε διάστημα τριών ετών. Παράλληλα, το συνολικό ποσό των ανώτατων ορίων κάλυψης αυξήθηκε σημαντικά, φθάνοντας τα 3,95 δισ. ευρώ το 2025 από 1,54 δισ. ευρώ το 2022, γεγονός που αντανακλά τη διεύρυνση του ασφαλιστικού αποτυπώματος αλλά και την αύξηση των κινδύνων που καλούνται να αντιμετωπίσουν επιχειρήσεις και ιδιώτες. Η συντριπτική πλειονότητα των συμβολαίων αφορά ιδιώτες (Personal Cyber), με 395.232 συμβόλαια να καταγράφονται το 2025, έναντι μόλις 2.758 συμβολαίων που αφορούσαν επιχειρήσεις (Commercial Cyber). Παρά το μικρότερο πλήθος συμβολαίων για επιχειρήσεις, τα ποσά κάλυψης παραμένουν υψηλότερα, καθώς οι εταιρικοί κίνδυνοι θεωρούνται πιο σύνθετοι και δυνητικά πιο δαπανηροί. Είναι χαρακτηριστικό ότι η μέση ζημία για επιχειρηματικά συμβόλαια διαμορφώθηκε το 2025 στα 13.531 ευρώ, ενώ για ιδιώτες στα 472 ευρώ, γεγονός που αποτυπώνει το διαφορετικό επίπεδο έκθεσης σε κινδύνους. Η αύξηση των ασφαλιστικών συμβολαίων συνοδεύεται και από άνοδο των δηλωθεισών ζημιών. Το 2025 καταγράφηκαν 653 περιστατικά, έναντι μόλις 35 το 2022. Η πλειονότητα των περιστατικών αφορά οικονομικές απώλειες ή διακοπή λειτουργίας, ενώ σε μικρότερο βαθμό σχετίζεται με αποκατάσταση δεδομένων. Στην περίπτωση των ιδιωτών, η κυρίαρχη αιτία ζημιών είναι περιστατικά που σχετίζονται με ηλεκτρονικές αγορές, τα οποία αντιπροσωπεύουν το μεγαλύτερο ποσοστό τόσο στον αριθμό περιστατικών όσο και στις εκκρεμείς αποζημιώσεις. Αντίθετα, για τις επιχειρήσεις, οι βασικές απειλές σχετίζονται με κακόβουλο λογισμικό και επιθέσεις τύπου spoofing και phishing, με τη δεύτερη κατηγορία να συγκεντρώνει το μεγαλύτερο μέρος των καταβληθεισών αποζημιώσεων. Bancassurance: Το νέο «κλειδί» διανομής Ένα ακόμη στοιχείο που αναδεικνύεται είναι η σημαντική μεταβολή στα κανάλια διανομής. Το bancassurance (συνεργασία με τράπεζες) αναδεικνύεται στο κυρίαρχο κανάλι για το σύνολο των ασφαλίσεων cyber, συγκεντρώνοντας το 48,8% της παραγωγής το 2025. Ειδικά για τα συμβόλαια ιδιωτών, η εξάρτηση από τις τράπεζες είναι σχεδόν απόλυτη, καθώς το 99,9% των συμβολαίων Personal Cyber διακινείται μέσω bancassurance. Η εξέλιξη αυτή υπογραμμίζει τον ρόλο των τραπεζών ως βασικών πυλών πρόσβασης σε νέες ασφαλιστικές υπηρεσίες, ιδιαίτερα σε προϊόντα που συνδέονται με ψηφιακές συναλλαγές. Μπορείτε να δείτε αναλυτικά την έρευνα εδώ
ΕΝΦΙΑ 2025: Τα βήματα που «κλειδώνουν» έκπτωση έως 20%
Από το 2025, η ασφάλιση κατοικίας φυσικών προσώπων οδηγεί σε μείωση του ΕΝΦΙΑ έως και 20%, Χρονικό περιθώριο έως τις 10 Ιανουαρίου 2025 έχουν οι ασφαλιστικές εταιρείες προκειμένου να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ τα στοιχεία των ασφαλιστηρίων συμβολαίων που καλύπτουν τους ασφαλιστικούς κινδύνους έναντι φυσικών καταστροφών, ώστε οι ιδιοκτήτες ακινήτων να εξασφαλίσουν έκπτωση έως 20% στον λογαριασμό του ΕΝΦΙΑ του 2025. Τα στοιχεία των ασφαλιστηρίων συμβολαίων που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα: α) ΑΦΜ και ονοματεπώνυμο του λήπτη της ασφάλισης. β) Αριθμός ασφαλιστηρίου συμβολαίου. γ) Ημερομηνία έναρξης και λήξης της ασφάλισης. δ) Ασφαλιστικοί κίνδυνοι σεισμού, πυρκαγιάς και πλημμύρας που καλύπτει το συμβόλαιο. ε) Ασφαλισμένο κεφάλαιο που καλύπτει και τους τρεις ανωτέρω ασφαλιστικούς κινδύνους (σεισμό, πυρκαγιά και πλημμύρα). στ) Διεύθυνση και περιγραφή της ασφαλισμένης κατοικίας. Ειδικότερα: Νομός, Δήμος, Δημοτική Ενότητα, Δημοτικό ή Κοινοτικό Διαμέρισμα, Οδός, Αριθμός, Ταχυδρομικός Κώδικας, Ονομασία οδού ακινήτου, Οροφος, Επιφάνεια κύριων και βοηθητικών χώρων και Ετος κατασκευής, εφόσον αναφέρονται στο συμβόλαιο. ζ) Μοναδικός αριθμός εγγραφής ασφαλιστηρίου. η) Μοναδικός αριθμός εγγραφής ασφαλιστηρίου προηγούμενου έτους (προαιρετικό πεδίο). Οπως ορίζεται στην απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, η συχνότητα διαβίβασης των παραπάνω στοιχείων είναι ετήσια και ως καταληκτική ημερομηνία ορίζεται η 10η Ιανουαρίου του επόμενου έτους του έτους αναφοράς. Η διαδικασία Αφού ολοκληρωθεί η αποστολή των στοιχείων από τις ασφαλιστικές εταιρείες, οι φορολογούμενοι που έχουν συνάψει ασφαλιστήριο συμβόλαιο στο όνομά τους για κατοικία, δική τους ή άλλου προσώπου, θα πρέπει να επισκεφθούν την πλατφόρμα myProperty της ΑΑΔΕ, για να εντοπίσουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που έχουν δηλωθεί στον ΑΦΜ τους και: – να τα συσχετίσουν με τα δικαιώματά τους επί των ασφαλισμένων ακινήτων – να δηλώσουν τους ΑΦΜ των συνιδιοκτητών, όταν για την ασφαλισμένη κατοικία υπάρχουν περισσότεροι συνιδιοκτήτες (ασφάλιση ιδίου και για λογαριασμό τρίτων) – να δηλώσουν τους ΑΦΜ των τρίτων προσώπων που έχουν δικαίωμα επί της ασφαλισμένης κατοικίας, όταν οι ίδιοι δεν έχουν δικαίωμα επ’ αυτής (ασφάλιση για λογαριασμό τρίτων). Οι συνιδιοκτήτες / τρίτα πρόσωπα θα ενημερωθούν μέσω ηλεκτρονικής ειδοποίησης στη θυρίδα τους στην ψηφιακή πύλη myAADE, καθώς και με αποστολή μηνύματος στη δηλωθείσα διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, για να υποβάλουν αίτηση και να συσχετίσουν το ασφαλιστήριο συμβόλαιο με την ασφαλισμένη κατοικία τους. Συνιδιοκτήτες ή τρίτα πρόσωπα δικαιούχοι εφόσον ενημερωθούν μέσω ηλεκτρονικού μηνύματος ότι έχουν περιληφθεί στη δήλωση του λήπτη ασφάλισης ως συνιδιοκτήτες ή τρίτα πρόσωπα, στην καρτέλα Δημιουργία αίτησης/ Προβολή αιτήσεων μπορούν να εντοπίσουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που έχουν δηλωθεί στον ΑΦΜ τους και να τα συσχετίσουν με τα δικαιώματά τους επί των ασφαλισμένων ακινήτων. Η μείωση θα χορηγηθεί μέσω της πρώτης κεντρικής εκκαθάρισης του ΕΝΦΙΑ, εφόσον διαπιστωθεί ότι πληρούνται οι προϋποθέσεις, μετά τη διενέργεια των απαραίτητων ελέγχων. Η έκπτωση Από το 2025, η ασφάλιση κατοικίας φυσικών προσώπων οδηγεί σε μείωση του ΕΝΦΙΑ έως και 20%, εφόσον η φορολογητέα τους αξία δεν υπερβαίνει τα 500.000 ευρώ, ενώ η έκπτωση παραμένει στο 10% για ακίνητα υψηλότερης αξίας. Προϋπόθεση είναι η ασφάλιση να αφορά το προηγούμενο έτος με διάρκεια τουλάχιστον τριών μηνών, ενώ αν η διάρκεια της ασφάλισης είναι μικρότερη του ενός έτους, η μείωση του ΕΝΦΙΑ προσαρμόζεται αναλογικά. Τα ραβασάκια του ΕΝΦΙΑ θα φτάσουν το 2025 στους ιδιοκτήτες ακινήτων έως τις αρχές Μαρτίου και ο λογαριασμός θα εξοφληθεί σε έως 12 μηνιαίες δόσεις με την πρώτη στο τέλος Μαρτίου και την τελευταία στο τέλος Φεβρουαρίου 2026. Η έκπτωση στον ΕΝΦΙΑ αφορά μόνο το ασφαλισμένο κτίσμα και όχι το σύνολο της ακίνητης περιουσίας και χορηγείται εφόσον: α) Η κατοικία είναι ασφαλισμένη σε ασφαλιστική επιχείρηση που είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων, που τηρείται στη Διεύθυνση Εποπτείας Ιδιωτικής Ασφάλισης της Τράπεζας της Ελλάδος. β) Η ασφάλιση της κατοικίας καλύπτει σωρευτικά τους ασφαλιστικούς κινδύνους σεισμού, πυρκαγιάς και πλημμύρας για χρονικό διάστημα τουλάχιστον τριών μηνών εντός του ίδιου έτους. γ) Η ασφάλιση καλύπτει το σύνολο της αξίας ανακατασκευής της κατοικίας η οποία δεν μπορεί να υπολείπεται των 1.000 ευρώ ανά τετραγωνικό μέτρο.
Έως 20% έκπτωση στον ΕΝΦΙΑ για ασφαλισμένες κατοικίες – Αναλυτικός οδηγός της ΑΑΔΕ με παραδείγματα
Μέχρι τις 14 Φεβρουαρίου οι φορολογούμενοι που διαθέτουν ασφαλισμένες κατοικίες για φυσικές καταστροφές θα πρέπει να εισέλθουν στην ψηφιακή πλατφόρμα myPROPERTY της ΑΑΔΕ και να συσχετίσουν την ταυτότητα του ακινήτου με τον αριθμό του ασφαλιστηρίου συμβολαίου.Με αυτή την ενέργεια, θα μπορέσουν να εξασφαλίσουν έκπτωση έως 20% στον ΕΝΦΙΑ του 2025, με βάση την αξία της κατοικίας και τη διάρκεια ασφάλισης.Η ΑΑΔΕ έχει δημοσιεύσει έναν χρήσιμο οδηγό με 20 ερωτήσεις και απαντήσεις, που παρέχει αναλυτικές διευκρινήσεις για τα βήματα που πρέπει να κάνουν οι φορολογούμενοι στη πλατφόρμα, τι ισχύει για ασφάλιση πολλών κατοικιών, συνιδιοκτήτες, περιπτώσεις ασφάλισης για λογαριασμό τρίτου προσώπου η μη εμφάνισης του συμβολαίου στη πλατφόρμα, πώς διορθώνονται τυχόν λάθη στην αίτηση και για ποιους τα στοιχεία θα είναι προσυμπληρωμένα. Ειδικότερα: 1. Ποιοι δικαιούνται μείωση του ΕΝΦΙΑ για τις ασφαλισμένες κατοικίες; Μείωση του ΕΝΦΙΑ δικαιούνται μόνο Φυσικά Πρόσωπα που έχουν δικαίωμα σε κατοικία, η οποία περιλαμβάνεται στη δήλωση στοιχείων ακινήτων (Ε9) και είναι ασφαλισμένη. Επίσης μείωση του ΕΝΦΙΑ χορηγείται και σε περίπτωση που λήπτης της ασφάλισης είναι νομικό πρόσωπο, αλλά δικαίωμα επί της ασφαλισμένης κατοικίας έχει φυσικό πρόσωπο. 2. Ποιες είναι οι προϋποθέσεις χορήγησης μείωσης του ΕΝΦΙΑ; α) Η κατοικία να είναι ασφαλισμένη σε ασφαλιστική επιχείρηση που είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων, που τηρείται στη Διεύθυνση Εποπτείας Ιδιωτικής Ασφάλισης της Τράπεζας της Ελλάδος, β) Η ασφάλιση της κατοικίας να καλύπτει σωρευτικά τους ασφαλιστικούς κινδύνους σεισμού, πυρκαγιάς και πλημμύρας για χρονικό διάστημα τουλάχιστον τριών (3) μηνών εντός του ίδιου έτους, γ) Η ασφάλιση να καλύπτει το σύνολο της αξίας ανακατασκευής του κτίσματος ή των κτισμάτων που αποτελούν την κατοικία. Η αξία ανακατασκευής της κατοικίας ορίζεται σε εννιακόσια (900) ευρώ ανά τετραγωνικό μέτρο. Παράδειγμα 1: Κατοικία με κύριους χώρους: 100 τ.μ. Αξία ανακατασκευής της κατοικίας = 90.000 ευρώ (100 τ.μ. Χ 900€/τ.μ.) Ασφαλισμένη αξία στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο = 100.000 ευρώ: χορηγείται μείωση του ΕΝΦΙΑ Παράδειγμα 2: Κατοικία με κύριους χώρους: 100 τ.μ. Αξία ανακατασκευής της κατοικίας = 90.000 € (100 τ.μ.Χ900€/τ.μ.) Ασφαλισμένη αξία στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο = 80.000 ευρώ: δεν χορηγείται μείωση του ΕΝΦΙΑ επειδή η ασφαλισμένη αξία υπολείπεται της αξίας ανακατασκευής της κατοικίας. 3. Για ποιο έτος θα πρέπει να είναι ασφαλισμένη η κατοικία; Για τη χορήγηση της μείωσης του ΕΝΦΙΑ θα πρέπει η κατοικία να είναι ασφαλισμένη εντός του προηγούμενου έτους από το έτος εκκαθάρισης του ΕΝΦΙΑ Παράδειγμα: Για τη χορήγηση μείωσης του ΕΝΦΙΑ του έτους 2025, θα πρέπει η κατοικία να είναι ασφαλισμένη εντός του έτους 2024 και να πληρούνται οι προϋποθέσεις 4. Πόσο μειώνεται ο ΕΝΦΙΑ; Εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις και η διάρκεια της ασφάλισης είναι ετήσια, χορηγείται μείωση σε ποσοστό 20% στον ΕΝΦΙΑ για την ασφαλισμένη κατοικία του φυσικού προσώπου, εφόσον η φορολογητέα αξία ΕΝΦΙΑ έτους 2025, δεν υπερβαίνει τις 500.000 ευρώ. Σε περίπτωση που η φορολογητέα αξία της κατοικίας υπερβαίνει τις 500.000 ευρώ το ποσοστό έκπτωσης είναι 10%. Αν η διάρκεια της ασφάλισης είναι μικρότερη του ενός έτους, η μείωση του ΕΝΦΙΑ προσαρμόζεται αναλογικά. 5. Πώς χορηγείται η μείωση του ΕΝΦΙΑ; Η μείωση του ΕΝΦΙΑ χορηγείται μέσω κεντρικής εκκαθάρισης μετά από αίτηση του φορολογούμενου και διασταύρωση των δηλωθέντων στοιχείων. Για τις κατοικίες που είναι ασφαλισμένες εντός του έτους 2024, η μείωση ΕΝΦΙΑ θα χορηγηθεί μέσω της πρώτης κεντρικής εκκαθάρισης έτους 2025, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις. 6. Τι γίνεται όταν δεν χορηγείται κεντρικά μείωση ΕΝΦΙΑ; Στις περιπτώσεις στις οποίες δεν είναι δυνατή η χορήγηση της μείωσης του ΕΝΦΙΑ μέσω της κεντρικής εκκαθάρισης, αυτή χορηγείται από τον αρμόδιο προϊστάμενο ΔΟΥ. Ο φορολογούμενος υποβάλλει αίτηση στην αρμόδια ΔΟΥ μέσω της ψηφιακής πύλης myAADE (myaade.gov.gr), στην εφαρμογή Τα Αιτήματά μου, στη διαδρομή Νέο αίτημα / Φορολογία / Κεφάλαιο / Αίτηση για χορήγηση μείωσης ή απαλλαγής στον ΕΝΦΙΑ, συνυποβάλλοντας συμπληρωμένο το έντυπο «Δ500 Αίτηση – Δήλωση για τη χορήγηση απαλλαγής, έκπτωσης ή για την επανεκκαθάριση του ΕΝΦΙΑ». Για τη χορήγηση της μείωσης αυτής απαιτείται επίσης η υποβολή του/ των ασφαλιστηρίου/ων συμβολαίου/ων και των τυχόν ανανεώσεων ή τροποποιήσεων αυτού/ών, καθώς και υπεύθυνη δήλωση ότι τα στοιχεία της αίτησης είναι ακριβή και αληθή. 7. Πώς υποβάλλει αίτηση ο φορολογούμενος για να δηλώσει την ασφαλισμένη του κατοικία; Η αίτηση υποβάλλεται ηλεκτρονικά μέσω της ψηφιακής πύλης myAADE (myaade.gov.gr), ακολουθώντας τη διαδρομή Εφαρμογές / Δημοφιλείς Εφαρμογές / myPROPERTY / Μείωση ΕΝΦΙΑ ασφαλισμένων κατοικιών. 8. Με ποιους κωδικούς εισέρχεται ο φορολογούμενος στην πλατφόρμα για να υποβάλει αίτηση χορήγησης μείωσης ΕΝΦΙΑ ασφαλισμένων κατοικιών; Η είσοδος των φυσικών προσώπων στην ψηφιακή πύλη πραγματοποιείται με τους προσωπικούς κωδικούς TAXISnet. Αν ο λήπτης ασφάλισης είναι νομικό πρόσωπο, στην πλατφόρμα εισέρχεται ο νόμιμος εκπρόσωπος με τους προσωπικούς του κωδικούς πρόσβασης. 9. Σε ποιες ενέργειες πρέπει να προβεί ο φορολογούμενος εάν δεν εμφανίζεται η ασφαλισμένη κατοικία στην πλατφόρμα; Ο φορολογούμενος θα πρέπει να επιβεβαιώσει ότι έχει προηγουμένως αναγραφεί η ασφαλισμένη κατοικία στη δήλωση στοιχείων ακινήτων του (Ε9), καθώς αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για τη χορήγηση μείωσης του ΕΝΦΙΑ. 10. Ο ασφαλισμένος (λήπτης της ασφάλισης) είναι ο μόνος που έχει δικαίωμα επί της ασφαλισμένης κατοικίας. Ποια βήματα πρέπει να ακολουθήσει; Ο ασφαλισμένος (λήπτης ασφάλισης) θα πρέπει να συσχετίσει κάθε ΑΤΑΚ ακινήτου του με το αντίστοιχο ασφαλιστήριο συμβόλαιο, ως εξής: • Εισέρχεται στην ψηφιακή πύλη myAADE και ακολουθεί τη διαδρομή: Εφαρμογές / Δημοφιλείς Εφαρμογές / myPROPERTY / Μείωση ΕΝΦΙΑ ασφαλισμένων κατοικιών. • Επιλέγει «Δημιουργία νέας αίτησης / Προβολή αιτήσεων» και στη συνέχεια την καρτέλα «Οι κατοικίες μου», όπου εμφανίζονται ανά ΑΤΑΚ οι κατοικίες, όπως αυτές αναγράφονται στη δήλωση στοιχείων ακινήτων (Ε9). Στη γραμμή που αντιστοιχεί σε κάθε ΑΤΑΚ στη στήλη ασφαλιστήρια συμβόλαια» επιλέγει το εικονίδιο . • Στην οθόνη που ανοίγει, με το σύμβολο + επιλέγει από το σύνολο των ασφαλιστηρίων συμβολαίων που τον αφορούν, αυτό που συσχετίζεται με το δικαίωμα (ΑΤΑΚ) που κατέχει επί της ασφαλισμένης κατοικίας και το προσθέτει στην αίτηση. Θα πρέπει να επιλεχθούν και να προστεθούν στην αίτηση όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια με τα οποία συσχετίζεται η κατοικία. Η παραπάνω διαδικασία επαναλαμβάνεται για κάθε ΑΤΑΚ ασφαλισμένης κατοικίας. 11. Ο ασφαλισμένος (λήπτης της ασφάλισης) έχει δικαίωμα επί της ασφαλισμένης κατοικίας αλλά υπάρχουν και άλλοι συνιδιοκτήτες. Ποια βήματα πρέπει να ακολουθήσει; Ο λήπτης της ασφάλισης, μέσω της καρτέλας «Οι κατοικίες μου», αφού πρώτα συσχετίσει το ασφαλιστήριο συμβόλαιο με το δικαίωμα που κατέχει επί της ασφαλισμένης κατοικίας προβαίνει στις παρακάτω ενέργειες: •